1.發(fā)行方式
（1）設(shè)立發(fā)行
（2）增資發(fā)行
2.公司公開(kāi)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合下列條件（F13）
（1）具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)；
（2）具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好；
（3）最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，無(wú)其他重大違法行為；
（4）經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。
上市公司非公開(kāi)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的條件，并報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。
【例題·多選題】某上市公司自2003年以來(lái)年年盈利，財(cái)務(wù)狀況良好。2004年，該公司曾出現(xiàn)過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件虛假記載的情況，此后再無(wú)其他重大違法行為。2008年10月該公司擬發(fā)行新股。對(duì)此，下列哪些選項(xiàng)是錯(cuò)誤的？（ ）（08-3-67川）
A.該公司曾有虛假財(cái)務(wù)記載，所以不能發(fā)行新股
B.該公司具備發(fā)行新股的條件，但僅限于向原股東配售股份
C.該公司具備發(fā)行新股的條件，但僅限于向特定對(duì)象募集股份
D.該公司雖曾有虛假財(cái)務(wù)記載，但目前不影響發(fā)行新股
[正確答案]ABC
[答案解析]本題考核股票發(fā)行的基本條件。上市公司發(fā)行新股，符合條件之一是最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)無(wú)虛假記錄。上市發(fā)行新股可以公開(kāi)募集，不限于原股東和特定對(duì)象。
3.募集資金用途（F15、194）
（1）公司對(duì)公開(kāi)發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說(shuō)明書(shū)所列資金用途使用。
（2）改變招股說(shuō)明書(shū)所列資金用途，必須經(jīng)股東大會(huì)作出決議。
（3）擅自改變用途而未作糾正的，或未經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)可的，不得公開(kāi)發(fā)行新股。
（4）發(fā)行人、上市公司擅自改變公開(kāi)發(fā)行證券所募集資金的用途的，責(zé)令改正，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以罰款。
（5）發(fā)行人、上市公司的控股股東、實(shí)際控制人指使從事前款違法行為的，給予警告，并處以罰款。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員同上處罰。
【例題·多選題】某上市公司招股說(shuō)明書(shū)中列明的募集資金用途是環(huán)保新技術(shù)研發(fā)。現(xiàn)公司董事會(huì)決議將募集資金用于購(gòu)置辦公大樓。對(duì)此，下列哪些選項(xiàng)是正確的？（ ）（2008-3-67）
A.未經(jīng)股東大會(huì)決議批準(zhǔn)，公司董事會(huì)不得實(shí)施此項(xiàng)購(gòu)置計(jì)劃
B.如果股東大會(huì)決議不批準(zhǔn)，公司董事會(huì)堅(jiān)持此項(xiàng)購(gòu)置計(jì)劃，證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)責(zé)令該公司改正
C.證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)擅自改變募集資金用途的該公司責(zé)任人員處以罰款
D.在未經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)而實(shí)施了此項(xiàng)購(gòu)置計(jì)劃的情況下，該公司可以通過(guò)發(fā)行新股來(lái)解決環(huán)保新技術(shù)研發(fā)的資金需求
[正確答案]ABC
[答案解析]本題考核募集資金用途。改變招股說(shuō)明書(shū)所列資金用途，必須經(jīng)股東大會(huì)作出決議。否則，證監(jiān)會(huì)可對(duì)責(zé)任人處以罰款。
